ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ» за 1 квартал 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ»
за 1 квартал 2024 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год, приказ Счетной палаты области от 02.05.2024 года № 244 о/д, пункт 1.2. Соглашения от 21.12.2023 года о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов в бюджет округа.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа.
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.
3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Новоржевского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 03.05.2024г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 квартал 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 апреля 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Новоржевского округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета округа на 01.04.2024 года составляют 274280,0 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Новоржевского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа от 26.12.2023 года №9 «О бюджете муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в редакции от 27.03.2024 года №2 (далее – решение о бюджете).
Поступление доходов в бюджет Новоржевского муниципального округа на 01.04.2024 года составило 60328,3 тыс. рублей или 22,0% к годовым назначениям.
В структуре доходов бюджета округа налоговые и неналоговые доходы составили 15893,8 тыс. рублей или 26,3% к общему объему доходов. В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 98,2% (15611,5 тыс. рублей), неналоговые поступления – 1,8% (282,3 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 44434,5 тыс. рублей, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 73,7%.
Показатели кассового плана бюджета Новоржевского округа за 1 квартал 2024 года по доходам (60390,0 тыс. рублей) исполнены на 99,9 %.
Плановые бюджетные назначения по расходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета по состоянию на 01.04.2024 года соответствуют бюджетным назначениям по расходам, утвержденным решением о бюджете на 2024 год в сумме 303794,7 тыс. рублей.
Расходы бюджета Новоржевского муниципального округа на 1 апреля 2024 года исполнены в сумме 46496,5 тыс. рублей или 15,3% к уточненному плану.
Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (15,3%) имеет место по четырем из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета. Наибольшее исполнение достигнуто по расходам, осуществляемым по разделу 0700 «Образование» (19,8%) и 0100 «Общегосударственные вопросы» (17,0%).
Исполнение по расходам ниже среднего сложилось также по четырем разделам: 1100 «Физическая культура и спорт» (5,0%), 0400 «Национальная экономика» (5,7%), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (12,1%) и 1000 «Социальная политика» (15,2%).
Расходование бюджетных средств по разделам: 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0600 «Охрана окружающей среды» и 1200 «Средства массовой информации» по состоянию на 01.04.2024 года не осуществлялось (0,0%).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Новоржевского округа по состоянию на 01.04.2024 года (46497,1 тыс. рублей) исполнены на 100,0%.
Бюджетные ассигнования на публичные нормативные обязательства на 2024 год в решении о бюджете округа утверждены в сумме 2329,2 тыс. рублей. За 1 квартал 2024 года исполнение составило 596,7 тыс. рублей (25,6% к уточнённым назначениям).
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Новоржевского муниципального округа на 2023 год утвержден пунктом 11 решения о бюджете округа. Первоначальной редакцией решения о бюджете объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утвержден в сумме 43067,0 тыс. рублей.
Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда на 01.01.2024 года составил 15398,4 тыс. рублей. В течение 1 квартала 2024 года объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда на 2024 год увеличен на сумму 11207,4 тыс. рублей (за счет неиспользованных в 2023 году остатков бюджетных ассигнований Дорожных фондов Новоржевского района и поселений) и составил 54274,4 тыс. рублей. Увеличение на сумму 4191,0 тыс. рублей (15398,4 тыс. рублей – 11207,4 тыс. рублей) не произведено.
Доходы Дорожного фонда за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 7111,7 тыс. рублей или 16,6% от годового объема доходов (42916,0 тыс. рублей).
Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 3262,9 тыс. рублей или 6,0% к утвержденным годовым назначениям.
По состоянию на 01.04.2024 года резервный фонда Администрации округа не сформирован.
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 6983,3 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств, направленных на достижение результатов в рамках реализации четырех региональных проектов Псковской области: «Обеспечение качественно нового уровня развития инфраструктуры культуры («Культурная среда»)» (национальный проект «Культура»); «Успех каждого ребенка», «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» (национальный проект «Образование»); «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Жилье и городская среда»).
По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.04.2024 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию регионального проекта предусмотрены в сумме 6983,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных проектов составило 60,6 тыс. рублей или 0,9% к плану.
На региональный проект «Обеспечение качественно нового уровня развития инфраструктуры культуры («Культурная среда»)» решением о бюджете округа на 2024 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 4353,0 тыс. рублей, из них средства областного бюджета - 4309,5 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в текущем периоде не производилось, так как по заключенному МБУДО «Новоржевская детская школа искусств имени Б.С. Трояновского» муниципальному контракту на выполнение работ по капитальному ремонту по установке (замене) и подключению системы отопления, капитальному ремонту кровли на сумму 3678,3 тыс. рублей срок выполнения работ установлен – 15.08.2024 года.
На региональный проект «Успех каждого ребенка» решением о бюджете округа на 2024 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 510,2 тыс. рублей, из них средства областного бюджета - 505,1 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в текущем периоде не производилось, так как по заключенному МОУ «Новоржевская средняя школа» муниципальному контракту на выполнение работ по замене окон и дверей спортивного зала Вехнянской начальной общеобразовательной школы - филиала МОУ «Новоржевская средняя школа» на сумму 425,4 тыс. рублей срок выполнения работ установлен – 31.05.2024 года.
На региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» решением о бюджете округа на 2024 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 240,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2024 года составило 60,6 тыс. рублей или 25,3%. Средства субсидии предусмотрены на выплату ежемесячной заработной платы (до 31.12.2024 года) работнику МОУ «Новоржевская средняя школа», выполняющему обязанности советника директора.
На региональный проект «Формирование комфортной городской среды» решением о бюджете района на 2024 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 1880,2 тыс. рублей, из них средства областного бюджета -1878,3 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в текущем периоде не производилось, так как по заключенному Администрацией Новоржевского муниципального округа муниципальному контракту на выполнение работ по благоустройству общественной территории г. Новоржев, ул. Германа, Екатерининская площадь (1-я очередь) на сумму 1880,2 тыс. рублей срок выполнения работ установлен – 31.05.2024 года.
Решением о бюджете на 2024 год предусмотрено к финансированию 13 муниципальных программ. Согласно отчету об исполнении бюджета, уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2024 год на муниципальные программы составили 301110,4 тыс. рублей или 99,1% от объёма расходов бюджета округа. Освоено в 1 квартале 2024 года 46037,0 тыс. рублей (15,3% от годового плана).
Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию МП «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Новоржевском муниципальном округе» - 133538,2 тыс. рублей или 44,0%.
Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения муниципальных программ: МП «Развитие физической культуры и спорта в Новоржевском муниципальном округе», МП «Развитие транспортного обслуживания населения на территории Новоржевского муниципального округа», МП «Социальная поддержка граждан на территории Новоржевского муниципального округа».
По четырем муниципальным программам: «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности и коррупции на территории Новоржевского муниципального округа», «Формирование современной городской среды Новоржевского муниципального округа», «Увековечивание памяти погибших при защите Отечества на территории Новоржевского муниципального округа» и «Разработка документов территориального планирования, градостроительного зонирования и документации по планировке территории Новоржевского муниципального округа» по состоянию на 01.04.2024 года расходование средств не осуществлялось.
В соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 года № 191, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.
Бюджет Новоржевского муниципального округа на 1 апреля 2024 года исполнен с профицитом в сумме 13831,8 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2024 года и на 01.04.2024 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» отсутствует.
В отчетном периоде бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 квартал 2024 года Председателю Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа и Главе Новоржевского муниципального округа.