ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» за 1 полугодие 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» за 1 полугодие 2024 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год, приказ Счетной палаты области от 23.07.2024 года № 357 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета округа;
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа;
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов) и муниципальных программ округа;
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности;
3.5 Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
Финансовое управление Администрации Пыталовского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 полугодие 2024 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 23.07.2024 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 полугодие 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа за 1 полугодие 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Пыталовского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы: Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета округа указаны в сумме 449669,5 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Пыталовского муниципального округа на 2024 год, утвержденным решением Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа от 28.12.2023 г. № 48 «О бюджете муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» .
Поступление доходов в бюджет Пыталовского муниципального округа на 01.07.2024 года составило 216949,4 тыс. рублей или 48,2 процента к годовым назначениям.
В структуре доходов бюджета Пыталовского муниципального округа налоговые и неналоговые доходы составили 36297,7 тыс. рублей или 16,7 процента к общему объему поступивших доходов, безвозмездные поступления – 180651,7 тыс. рублей или 83,3 процента процента к общему объему поступивших доходов.
Показатели кассового плана по поступлениям в бюджет округа за 1 полугодие 2024 года (250880,1 тыс. рублей) исполнены на 86,8 процента.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам в Отчете об исполнении бюджета округа на 01.07.2024 года в сумме 461708,0 тыс. рублей превышают на 8252,0 тыс. рублей утвержденный решением о бюджете общий объем расходов бюджета Пыталовского муниципального округа в сумме 453456,0 тыс. рублей.
Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. За 1 полугодие 2024 года расходы бюджета округа увеличены на 8252,0 тыс. рублей. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета в общей сумме 8252,0 тыс. рублей.
Расходы бюджета Пыталовского муниципального округа на 1 июля 2024 года исполнены в сумме 209514,9 тыс. рублей или на 45,4 процента к годовым назначениям.
Исполнение выше среднего (45,4 процента) имеет место по четырем разделам классификации расходов бюджета, в том числе: «Общегосударственные вопросы» - 27469,8 тыс. рублей (47,5 процента), «Образование» - 138596,9 тыс. рублей (47,0 процентов), «Культура, кинематография» - 16997,0 тыс. рублей (72,8 процента), «Социальная политика» - 6107,8 тыс. рублей (65,2 процента).
Исполнение ниже среднего сложилось по шести разделам: «Национальная оборона» - 126,6 тыс. рублей (34,9 процента), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 120,5 тыс. рублей (9,0 процента), «Национальная экономика» - 13270,6 тыс. рублей (41,5 процента), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 6247,2 тыс. рублей (15,4 процента), «Охрана окружающей среды» - 133,7 тыс. рублей (34,6 процента), «Физическая культура и спорт» - 444,8 тыс. рублей (25,9 процента).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 полугодие 2024 года (255069,2 тыс. рублей) в целом исполнены на 82,1 процента.
Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств (пособия, компенсации, доплаты к пенсиям, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам) на 2024 год составляют 2942,8 тыс. рублей. Согласно отчету (ф.0503117) кассовое исполнение по коду вида расходов 310 «Публичные нормативные социальные выплаты гражданам» за 1 полугодие 2024 года составило 1264,1 тыс. рублей (42,9 % к уточненным назначениям).
Объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда Пыталовского муниципального округа (далее - Дорожный фонд) утверждён статьей 10 решения о бюджете округа на 2024 год в сумме 29635,2 тыс. рублей. Исполнение Дорожного фонда за 1 полугодие 2024 года по доходам составило 12408,4 тыс. рублей или 42,5 процента от годового объема доходов, утвержденного в сумме 29165,8 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 полугодие 2024 года исполнены в сумме 12995,2 тыс. рублей (43,9 процента от годового плана).
Размер резервных фондов Администрации округа на 2024 год утверждён
статьей 11 решения о бюджете округа в сумме 800,3 тыс. рублей, в том числе: по КБК 722 01 11 90920001 800 - 600,3 тыс.рублей, по КБК 722 03 09 90920001 200 - резервный фонд Администрации округа по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в сумме 200,0 тыс.рублей.
Расходы за 1 полугодие 2024 года из резервных фондов Администрации округа составили 329,3 тыс. рублей (41,1 процента от годовых назначений).
Расходование средств резервного фонда, предусмотренных на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в 1 полугодии 2024 года не производилось.
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, направленных на реализацию трех региональных проектов Псковской области: «Современная школа», «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» и «Формирование комфортной городской среды», обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов соответствующих федеральных проектов, которые входят в состав двух национальных проектов: «Образование» и «Жилье и городская среда».
Бюджетные ассигнования, предусмотренные округу в 2024 году на реализацию регионального проекта «Современная школа» в сумме 101010,1 тыс. рублей освоены на 12945,6 тыс.рублей (12,8 процента).
Заключен муниципальный контракт от 24.10.2022 года № 01573000067220000350001 с Обществом с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Развитие» (ООО «СК «Развитие»), (Подрядчик) на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство нового здания МБОУ «Линовская средняя школа» в д.Линово Пыталовского района. Срок выполнения работ по контракту – 01.08.2024 года. В соответствии с условиями Контракта оплата производится по факту выполнения работ согласно Графика, на основании выставленных счетов-фактур.
На региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» решением о бюджете округа на 2024 год утверждено бюджетных назначений в сумме 719,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение на 01.07.2024 года составило 423,9 тыс. рублей или 59,0% от суммы поступивших средств.
Расходование средств осуществляется по потребности, исходя из фактически начисленных сумм на оплату труда и взносов по обязательному социальному страхованию ежемесячно.
По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.07.2024 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию регионального проекта «Формирование комфортной городской среды» предусмотрены в сумме 2563,0 тыс. рублей (из них за счет средств областного бюджетов в сумме 2560,4 тыс. рублей, за счет средств местного бюджета – в сумме 2,6 тыс.рублей). По состоянию на 01.07.2024 года освоены бюджетные ассигнования в сумме 679,0 тыс. рублей (26,5 %). В рамках Соглашения, заключенного Комитетом по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству Псковской области с Администрацией округа от 29.01.2024 года № 58553000-1-2024-006 о предоставлении из бюджета области бюджету округа субсидий на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды Администрацией округа с подрядчиками заключены муниципальные контракты на благоустройство в 2024 году общественной территории между домами 4,6,8,10 на ул. Белорусской г. Пыталово и территории возле дома по ул.Шафранского, 15в, г.Пыталово (возле общественной бани) на общую сумму 2563,0 тыс.рублей. По состоянию на 01.07.2024 года в полном объеме выполнены работы по благоустройству общественной территории возле дома по ул.Шафранского, 15в, г.Пыталово (возле общественной бани).
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию 10 муниципальных программ в сумме 458714,5 тыс. рублей, что составляет 99,4 процента от общего объёма расходов бюджета округа. Освоено за 1 полугодие 2024 года 208966,0 тыс. рублей (45,6 процента от годового плана).
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию непрограммных направлений деятельности в сумме 2993,4 тыс. рублей. Освоено за 1 полугодие 2024 года 548,9 тыс. рублей (18,3 процента от плановых назначений).
Согласно «Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.07.2024 года дебиторская задолженность по сравнению с началом года уменьшилась на 173767,1 тыс. рублей и составила 689159,0 тыс. рублей, из нее просроченная - 2835,4 тыс. рублей.
По данным «Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.07.2024 года, кредиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 6259,3 тыс. рублей и составила 20209,6 тыс. Рублей.
Бюджет округа на 1 июля 2024 года исполнен с профицитом в сумме 7434,5 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2024 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Пыталовский муниципальный округ» по сравнению с началом года не изменился и составил 8630,0 тыс.рублей.
В течение 1 полугодия 2024 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 полугодие 2024 года Председателю Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа и Главе Пыталовского муниципального округа.