ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» за 1 квартал 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» за 1 квартал 2024 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год, приказ Счетной палаты области от 02.05.2024 года № 241 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета округа;
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа;
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов) и муниципальных программ округа;
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности;
3.5 Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
Финансовое управление Администрации Пыталовского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 02.05.2024 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа за 1 квартал 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Пыталовского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы: Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета округа указаны в сумме 397267,9 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Пыталовского муниципального округа на 2024 год, утвержденным решением Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа от 28.12.2023 г. № 48 «О бюджете муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в сумме 397267,9 тыс. рублей.
Поступление доходов в бюджет Пыталовского муниципального округа на 01.04.2024 года составило 89120,4 тыс. рублей или 22,4 процента к годовым назначениям.
В структуре доходов бюджета Пыталовского муниципального округа налоговые и неналоговые доходы составили 15106,6 тыс. рублей или 17,0 процентов к общему объему поступивших доходов, безвозмездные поступления – 74013,8 тыс. рублей или 83,0 процента к общему объему поступивших доходов.
Показатели кассового плана по поступлениям в бюджет округа за 1 квартал 2024 года (83364,1 тыс. рублей) исполнены на 106,9 процента.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам в Отчете об исполнении бюджета округа на 01.04.2024 года в сумме 437498,4 тыс. рублей превышают на 40662,0 тыс. рублей утвержденный решением о бюджете общий объем расходов бюджета Пыталовского муниципального округа в сумме 396836,4 тыс. рублей.
Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете района. За 1 квартал 2024 года расходы бюджета округа увеличены на 40662,0 тыс. рублей. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета в общей сумме 40662,0 тыс. рублей.
Расходы бюджета Пыталовского муниципального округа на 1 апреля 2024 года исполнены в сумме 86337,6 тыс. рублей или на 19,7 процента к годовым назначениям.
Исполнение выше среднего (19,7 процентов) имеет место по трем разделам классификации расходов бюджета, в том числе: «Общегосударственные вопросы»- 12708,6 тыс. рублей (23,6 процента), «Культура, кинематография» - 9702,4 тыс. рублей (41,9 процента), «Социальная политика» - 2831,1 тыс. рублей (34,1 процента).
Исполнение ниже среднего сложилось по семи разделам: «Национальная оборона» - 60,7 тыс. рублей (16,7 процента), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 23,7 тыс. рублей (1,8 процента), «Национальная экономика» - 2952,7 тыс. рублей (9,4 процента), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 1209,5 тыс. рублей (4,6 процента), «Охрана окружающей среды» - 31,8 тыс. рублей (8,2 процента), «Образование» - 56641,8 тыс. рублей (19,5 процента), «Физическая культура и спорт» - 175,3 тыс. рублей (10,2 процента).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2024 года (86790,6 тыс. рублей) в целом исполнены на 99,5 процента.
Бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств Решением о бюджете округа не предусмотрены, согласно отчету (ф.0503117) кассовое исполнение по коду вида расходов 310 «Публичные нормативные социальные выплаты гражданам» в отчетном периоде не осуществлялось.
Объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда Пыталовского муниципального округа (далее - Дорожный фонд) утверждён статьей 10 решения о бюджете округа на 2024 год в сумме 22295,8 тыс. рублей. Исполнение Дорожного фонда за 1 квартал 2024 года по доходам составило 2927,4 тыс. рублей или 13,1 процента от годового объема доходов, утвержденного в сумме 22 295,8 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 2873,4 тыс. рублей (15,6 процента от годового плана).
Размер резервного фонда Администрации округа на 2024 год в решении о бюджете округа утверждён в сумме 640,3 тыс. рублей, в том числе резервный фонд Администрации округа по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в сумме 200,0 тыс. рублей.
Расходы за 1 квартал 2024 года из резервного фонда Администрации округа составили 170,0 тыс. рублей (26,5 процента от годовых назначений).
Расходование средств резервного фонда, предусмотренных на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в 1 квартале 2024 года не производилось.
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, направленных на реализацию трех региональных проектов Псковской области: «Современная школа», «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» и «Формирование комфортной городской среды», обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов соответствующих федеральных проектов, которые входят в состав двух национальных проектов: «Образование» и «Жилье и городская среда».
Бюджетные ассигнования, предусмотренные округу в 2024 году на реализацию регионального проекта «Современная школа» в сумме 101010,1 тыс. рублей освоены на 2248,9 тыс.рублей (2,2 процента).
Заключен муниципальный контракт от 24.10.2022 года № 01573000067220000350001 с Обществом с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Развитие» (ООО «СК «Развитие»), (Подрядчик) на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство нового здания МБОУ «Линовская средняя школа» в д.Линово Пыталовского района. Срок выполнения работ по контракту – 01.08.2024 года. В соответствии с условиями Контракта оплата производится по факту выполнения работ согласно Графика, на основании выставленных счетов-фактур.
На региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» решением о бюджете округа на 2024 год утверждено бюджетных назначений в сумме 719,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение на 01.04.2024 года составило 180,0 тыс. рублей или 25,0% от суммы поступивших средств.
Расходование средств осуществляется по потребности, исходя из фактически начисленных сумм на оплату труда и взносов по обязательному социальному страхованию ежемесячно.
На региональный проект «Формирование комфортной городской среды» решением о бюджете на 2024 год предусмотрены расходы в размере 2563,0 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в 1 квартале 2024 года не производилось.
В целях достижения результатов регионального проекта в 2023 году Администрацией округа заключен муниципальный контракт на поставку и монтаж детского игрового оборудования на общественной территории между домами 4,6,8,10 на ул. Белорусской г. Пыталово на сумму 1376,9 тыс. рублей. Срок выполнения работ по контракту – 31.08.2024 года.
Администрацией округа по состоянию на 01.04.2024 года муниципальный контракт на выполнение работ по благоустройству территории возле дома по ул.Шафранского, 15в, г.Пыталово не заключен.
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию 8 муниципальных программ в сумме 435352,0 тыс. рублей, что составляет 99,5 процента от общего объёма расходов бюджета округа. Освоено за 1 квартал 2024 года 86033,3 тыс. рублей (19,8 процента от годового плана).
Решением о бюджете округа на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию непрограммных направлений деятельности в сумме 2146,4 тыс. рублей. Освоено за 1 квартал 2024 года 304,3 тыс. рублей (14,2 процента от плановых назначений).
Согласно «Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.04.2024 года дебиторская задолженность по сравнению с началом года уменьшилась на 112696,4 тыс. рублей и составила 750229,7 тыс. рублей, из нее просроченная - 1417,2 тыс. рублей.
По данным «Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.04.2024 года, кредиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 667,3 тыс. рублей и составила 14617,7 тыс. рублей.
Бюджет округа на 1 апреля 2024 года исполнен с профицитом в сумме 2782,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Пыталовский муниципальный округ» по сравнению с началом года не изменился и составил 8630,0 тыс.рублей.
В течение 1 квартала 2024 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2024 года Председателю Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа и Главе Пыталовского муниципального округа.