ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета городского поселения «Усвяты» за 1 квартал 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета городского поселения «Усвяты»
за 1 квартал 2024 года»
1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год и пункт 1.2. Соглашения о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в городском поселении «Усвяты», заключенного между Собранием депутатов городского поселения «Усвяты» и Счетной палатой Псковской области, от 12.05.2020 года.
2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета городского поселения «Усвяты».
3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета поселения.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета поселения.
3.3. Анализ реализации национальных (региональных) проектов и муниципальных программ.
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета поселения и состояния муниципального внутреннего долга.
4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
4.1. Финансовое управление Администрации Усвятского района,
4.2. Администрация городского поселения «Усвяты».
5. Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия – с 06.05.2024 года.
7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведен анализ исполнения бюджета городского поселения за 1 квартал 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета поселения по состоянию на 1 апреля 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Усвятского района, осуществляющим полномочия по составлению, исполнению и контролю за исполнением бюджета поселения на основании Соглашения б/н от 22.12.2014 года, заключенного между Администрацией городского поселения «Усвяты» и Администрацией Усвятского района. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета поселения (форма 0503117) в сумме 7524,3 тыс. рублей соответствуют бюджетным назначениям, утвержденным решением Собрания депутатов городского поселения «Усвяты» от 26.12.2023 года № 84 «О бюджете муниципального образования «Усвяты» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в редакции от 25.03.2024 года № 91 (далее – решение о бюджете).
Поступление доходов в бюджет поселения на 01.04.2024 года составило 1737,4 тыс. рублей, или 23,1% к годовым назначениям, и 143,8% к уровню поступления доходов за 1 квартал 2023 года.
Показатели кассового плана за 1 квартал 2024 года по поступлениям в бюджет поселения исполнены на 100,0%.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета городского поселения «Усвяты» по состоянию на 01.04.2024 года составляют 9666,4 тыс. рублей, что соответствует показателям, утвержденным в решении о бюджете.
Расходы бюджета поселения на 1 апреля 2024 года исполнены в сумме 1191,7 тыс. рублей или 12,3% к годовым назначениям.
Показатели кассового плана за 1 квартал 2024 года по выплатам из бюджета поселения (1735,0 тыс. рублей) исполнены на 68,7%.
Исполнение публичных нормативных обязательств на 2024 год решением о бюджете поселения не предусмотрено и не осуществлялось.
Уточненный объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда городского поселения «Усвяты» на 2024 год (далее – Дорожный фонд) составляет 2514,8 тыс. рублей.
Остатки бюджетных ассигнований Дорожного фонда, неиспользованные в 2023 году в сумме 854,8 тыс. рублей, включены в состав бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда на 2024 год при его формировании, что соответствует требованиям пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ.
Исполнение Дорожного фонда за 1 квартал 2024 года по источникам его формирования составило 458,9 тыс. рублей или 27,6% от годового объема доходов, утвержденного в размере 1660,0 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 квартал 2024 года исполнены в размере 248,6 тыс. рублей, что составляет 9,9% от суммы годовых назначений (2514,8 тыс. рублей) и 54,2% от общей суммы доходов Дорожного фонда, поступившей за 1 квартал 2024 года по источникам его формирования.
Решением о бюджете поселения объем резервных фондов Администрации городского поселения «Усвяты» на 2024 год не утвержден.
Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий региональных проектов Псковской области решением о бюджете поселения на 2024 год по состоянию на 01.04.2024 года не утверждены. Муниципальное образование «Усвяты» в реализации региональных проектов не участвует.
Согласно решению о бюджете поселения, в 2024 году в муниципальном образовании «Усвяты» реализуется одна муниципальная программа «Управление и обеспечение деятельности администрации муниципального образования «Усвяты», создание условий для эффективного управления муниципальными финансами» с объемом утвержденных бюджетных назначений на ее реализацию в сумме 9622,4 тыс. рублей, что составляет 99,5% от общего объема расходов бюджета поселения. Освоено за 1 квартал 2024 года 1187,8 тыс. рублей или 12,3% от годового плана.
Решением о бюджете поселения на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на непрограммные расходы в сумме 44,0 тыс. рублей, в том числе: 40,0 тыс. рублей – межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету района из бюджета городского поселения на осуществление полномочий по решению вопросов местного значения (предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона); 4,0 тыс. рублей – ежегодная уплата членских взносов в Общественное собрание членов Ассоциации «Совет муниципальных образований Псковской области». Непрограммные расходы бюджета поселения на 1 апреля 2024 года исполнены в сумме 3,9 тыс. рублей или 8,9% к годовым назначениям.
В соответствии с пунктом 167 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.
При утвержденном решением о бюджете на 2024 год размере дефицита в сумме 2142,1 тыс. рублей бюджет поселения на 1 апреля 2024 года исполнен с профицитом в сумме 545,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2024 года и на 01.04.2024 года муниципальный долг в городском поселении «Усвяты» отсутствует.
За 1 квартал 2024 года бюджетные и коммерческие кредиты поселением не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета ГП «Усвяты» за 1 квартал 2024 года Главе городского поселения «Усвяты» и Главе Администрации городского поселения «Усвяты».
Принимая во внимание, что Главе городского поселения одновременно является председателем Собрания депутатов поселения, настоящую информацию в адрес председателя Собрания депутатов поселения не направлять.