ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость» за 1 квартал 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость»
за 1 квартал 2024 года»
1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год и пункт 1.2. Соглашения, заключенного между Собранием депутатов сельского поселения «Усвятская волость» и Счетной палатой Псковской области от 18.05.2020 года.
2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета сельского поселения «Усвятская волость».
3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета поселения.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета поселения.
3.3. Анализ реализации национальных (региональных) проектов и муниципальных программ.
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета поселения и состояния муниципального внутреннего долга.
4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
4.1. Финансовое управление Администрации Усвятского района,
4.2. Администрация сельского поселения «Усвятская волость».
5. Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия – с 16.05.2023 года.
7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведен анализ исполнения бюджета сельского поселения за 1 квартал 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета поселения по состоянию на 1 апреля 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Усвятского района, осуществляющим полномочия по формированию, утверждению, исполнению бюджета поселения и контролю за его исполнением на основании Соглашения б/н от 22.12.2011 года, заключенного между Администрацией сельского поселения «Усвятская волость» и Администрацией Усвятского района. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Плановые показатели по доходам утверждены решением Собрания депутатов сельского поселения «Усвятская волость» от 26.12.2023 года № 122 «О бюджете муниципального образования «Усвятская волость» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в редакции от 25.03.2024 года № 134 (далее – решение о бюджете) в сумме 9167,4 тыс. рублей.
В отчете об исполнении бюджета на 01.04.2024 года (ф. 0503117) общий плановый объем доходов бюджета указан в сумме 9167,4 тыс. рублей, что соответствует решению о бюджете.
Поступление доходов на 01.04.2024 года составило 2566,4 тыс. рублей или 28,0% к годовому плану и 122,4% к уровню поступления доходов за 1 квартал 2023 года.
В структуре доходов бюджета поселения налоговые доходы составили 1504,9 тыс. рублей или 58,6% к общему объему поступивших доходов, неналоговые доходы не запланированы и в бюджет поселения не поступали. Безвозмездные поступления составили 1061,4 тыс. рублей или 41,4% к общему объему поступивших доходов.
Показатели кассового плана по поступлениям в бюджет поселения исполнены на 119,0%.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета сельского поселения «Усвятская волость» на 01.04.2024 года указаны в сумме 10531,6 тыс. рублей, что соответствует показателям, утвержденным в решении о бюджете.
Расходы бюджета сельского поселения «Усвятская волость» на 1 апреля 2024 года исполнены в сумме 1550,2 тыс. рублей или на 14,7% к утвержденным бюджетным назначениям.
Показатели кассового плана по выплатам бюджета поселения исполнены на 71,9%.
Исполнение публичных нормативных обязательств на 2024 год решением о бюджете поселения не предусмотрено и не осуществлялось.
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда сельского поселения «Усвятская волость» на 2024 год утвержден пунктом 5 статьи 4 решения о бюджете поселения. Первоначальной редакцией решения о бюджете, объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утвержден в сумме 4867,0 тыс. рублей.
В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ и пункта 7 статьи 3 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда муниципального образования «Усвятская волость», утвержденного Решением Собрания депутатов сельского поселения «Усвятская волость» от 25.12.2013 года № 124, объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда на 2024 год увеличен на сумму неиспользованных бюджетных ассигнований Дорожного фонда за 2023 год (1356,0 тыс. рублей) и по состоянию на 01.04.2024 года составил 6223,0 тыс. рублей (Решение Собрания депутатов Усвятского района от 16.02.2024 года №127).
Исполнение Дорожного фонда в 1 квартале 2024 года по источникам его формирования составило 1345,3 тыс. рублей или 27,6% от запланированного годового объема поступлений в размере 4867,0 тыс. рублей.
Исполнение Дорожного фонда по расходам за 1 квартал 2024 года составило 729,5 тыс. рублей или на 11,7% от суммы годовых назначений (6223,0 тыс. рублей).
Решением о бюджете сельского поселения «Усвятская волость» объем резервных фондов Администрации поселения не утвержден.
Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий региональных проектов Псковской области решением о бюджете поселения на 2024 год по состоянию на 01.04.2024 года не утверждены.
Согласно решению о бюджете поселения, в 2024 году в муниципальном образовании реализуется одна муниципальная программа – «Управление и обеспечение деятельности администрации муниципального образования «Усвятская волость», создание условий для эффективного управления муниципальными финансами на 2023-2027 годы» с объемом утвержденных бюджетных ассигнования на её реализацию в сумме 10473,7 тыс. рублей, что составляет 99,5% от общего объема расходов бюджета поселения (10531,6 тыс. рублей).
Кассовые расходы по программным мероприятиям в 1 квартале 2024 года составили 1550,2 тыс. рублей или 14,8% от годового плана.
Решением о бюджете поселения на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на непрограммные расходы в сумме 57,9 тыс. рублей, исполнение составило 0,0%.
В соответствии с пунктом 167 Инструкции от 28.12.2010 года № 191н, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.
По состоянию на 01.01.2024 года и на 01.04.2024 года муниципальный долг в сельском поселении «Усвятская волость» отсутствует.
В 1 квартале 2024 года бюджетные и коммерческие кредиты поселением не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
Исполнение бюджета поселения в 1 квартале 2024 года по источникам финансирования дефицита составило (-) 1016,2 тыс. рублей (получен профицит) (таблица 1 приложения).
9. Предложения (рекомендации):
Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость» за 1 квартал 2024 года Главе сельского поселения «Усвятская волость».
Принимая во внимание, что Глава сельского поселения одновременно является председателем Собрания депутатов поселения, настоящую информацию в адрес председателя Собрания депутатов поселения не направлять.