ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость» за 1 полугодие 2024 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость»
за 1 полугодие 2024 года»
1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2024 год и пункт 1.2. Соглашения, заключенного между Собранием депутатов сельского поселения «Усвятская волость» и Счетной палатой Псковской области от 18.05.2020 года.
2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета сельского поселения «Усвятская волость».
3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета поселения.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета поселения.
3.3. Анализ реализации национальных (региональных) проектов и муниципальных программ.
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета поселения и состояния муниципального внутреннего долга.
4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
4.1. Финансовое управление Администрации Усвятского района,
4.2. Администрация сельского поселения «Усвятская волость».
5. Исследуемый период: 1 полугодие 2024 года.
6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия – с 16.08.2024 года.
7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведен анализ исполнения бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2024 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета поселения по состоянию на 1 июля 2024 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Усвятского района, осуществляющим полномочия по формированию, утверждению, исполнению бюджета поселения и контролю за его исполнением на основании Соглашения б/н от 22.12.2011 года, заключенного между Администрацией сельского поселения «Усвятская волость» и Администрацией Усвятского района. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета поселения (ф. 0503117) в сумме 10349,4 тыс. рублей соответствуют бюджетным назначениям, утвержденным решением Собрания депутатов сельского поселения «Усвятская волость» от 26.12.2023 года № 122 «О бюджете муниципального образования «Усвятская волость» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в редакции от 14.06.2024 года № 144 (далее – решение о бюджете).
Поступление доходов на 01.07.2024 года составило 6091,7 тыс. рублей или 58,9% к годовому плану и 140,2% к уровню поступления доходов за 1 полугодие 2023 года.
В структуре доходов бюджета поселения налоговые доходы составили 2964,1 тыс. рублей или 48,7% к общему объему поступивших доходов, неналоговые доходы не запланированы и в бюджет поселения не поступали. Безвозмездные поступления составили 3127,6 тыс. рублей или 51,3% к общему объему поступивших доходов.
Показатели кассового плана по поступлениям в бюджет поселения исполнены на 116,8%.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам на 2024 год в отчете об исполнении бюджета сельского поселения «Усвятская волость» на 01.04.2024 года указаны в сумме 11713,6 тыс. рублей, что соответствует показателям, утвержденным в решении о бюджете.
Расходы бюджета сельского поселения «Усвятская волость» на 1 июля 2024 года исполнены в сумме 3847,6 тыс. рублей или на 32,8% к утвержденным бюджетным назначениям.
Показатели кассового плана по выплатам бюджета поселения исполнены на 84,4%.
Исполнение публичных нормативных обязательств на 2024 год решением о бюджете поселения не предусмотрено и не осуществлялось.
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда сельского поселения «Усвятская волость» на 2024 год утвержден пунктом 5 статьи 4 решения о бюджете поселения. Первоначальной редакцией решения о бюджете, объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утвержден в сумме 4867,0 тыс. рублей.
В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ и пункта 7 статьи 3 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда муниципального образования «Усвятская волость», утвержденного Решением Собрания депутатов сельского поселения «Усвятская волость» от 25.12.2013 года № 124, объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда на 2024 год увеличен на сумму неиспользованных бюджетных ассигнований Дорожного фонда за 2023 год (1356,0 тыс. рублей) и по состоянию на 01.07.2024 года составил 6223,0 тыс. рублей (Решение Собрания депутатов Усвятского района от 16.02.2024 года №127).
Исполнение Дорожного фонда в 1 полугодии 2024 года по источникам его формирования составило 2545,3 тыс. рублей или 52,3% от запланированного годового объема поступлений в размере 4867,0 тыс. рублей.
Исполнение Дорожного фонда по расходам за 1 полугодие 2024 года составило 1813,8 тыс. рублей или на 29,1% от суммы годовых назначений (6223,0 тыс. рублей).
Решением о бюджете сельского поселения «Усвятская волость» объем резервных фондов Администрации поселения не утвержден.
Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий региональных проектов Псковской области решением о бюджете поселения на 2024 год по состоянию на 01.07.2024 года не утверждены.
Согласно решению о бюджете поселения, в 2024 году в муниципальном образовании реализуется одна муниципальная программа – «Управление и обеспечение деятельности администрации муниципального образования «Усвятская волость», создание условий для эффективного управления муниципальными финансами на 2023-2027 годы» с объемом утвержденных бюджетных ассигнования на её реализацию в сумме 11655,7 тыс. рублей, что составляет 99,5% от общего объема расходов бюджета поселения (11713,6 тыс. рублей).
Кассовые расходы по программным мероприятиям в 1 полугодии 2024 года составили 3789,7 тыс. рублей или 32,5% от годового плана.
Решением о бюджете поселения на 2024 год утверждены бюджетные ассигнования на непрограммные расходы в сумме 57,9 тыс. рублей, исполнение составило 100,0%.
Согласно «Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) по состоянию на 1 июля 2024 года, дебиторская задолженность по сравнению с началом года уменьшилась на 110,8 тыс. рублей и составила 10591,5 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность – 439,5 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 797,4 тыс. рублей и составила 961,2 тыс. рублей. Просроченная кредиторская задолженность на начало 2024 года и на отчетную дату отсутствует.
По состоянию на 01.01.2024 года и на 01.07.2024 года муниципальный долг в сельском поселении «Усвятская волость» отсутствует.
В 1 полугодии 2024 года бюджетные и коммерческие кредиты поселением не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
Исполнение бюджета поселения в 1 полугодии 2024 года по источникам финансирования дефицита составило (-) 2244,1 тыс. рублей (получен профицит).
9. Предложения (рекомендации):
Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета сельского поселения «Усвятская волость» за 1 полугодие 2024 года Главе сельского поселения «Усвятская волость».
Принимая во внимание, что Глава сельского поселения одновременно является председателем Собрания депутатов поселения, настоящую информацию в адрес председателя Собрания депутатов поселения не направлять.